자영업자인 오너가 가입 가능한 절세 플랜 중 지난 칼럼에서 언급한 확정 기여형 플랜이외에 확정 수혜형 플랜은 여러가지 장점이 있는데 가입 조건이 되는 오너들은 이에 대한 자세한 정보를 통해 본인의 2022년 절세 플랜으로 선택할지 결정하는데 도움이 될 몇 가지 특징을 알려드리고자 합니다.

1. 확정 수혜형 플랜은 세금 공제 기여금이 크다: 자영업자나 소상공인이라면 확정 수혜형 플랜은 오너가 세금을 절세하면서 본인의 은퇴를 위한 저축을 많이 할 수 있는 장점이 있다. 확정 기여형 플랜의 하나인SEP IRA의 경우 6만 1,000달러인데 비해 확정 수혜형 플랜은 10만 달러에서 25만 달러까지 불입이 가능하기때문에 절세 효과가 확정 기여형 플랜에 비해 상당히 크다. 확정 수혜형 플랜의 경우 가입자가 은퇴나이에 가깝고 수입이 IRS에서 정한 수입 한도액에 가까운 고임금자일수록 불입 한도액은 더 커진다. 확정 수혜형 플랜의 불입금은 해마다 비즈니스 상태에 따라 유연성을 가지고 조절이 가능하기 때문에 비지니스 현금 유동성과 과세대상 수입 등의 상황에 따라 불입금 한도내에서 유연하게 불입을 하면 된다.

2. 불입금과 이자소득은 세금 유예가 되면서 증식 된다: 확정 기여형 플랜과 마찬가지로 확정 수혜형 플랜은 불입금은 세금 공제 혜택이 있고 이자 소득도 인출전까지는 세금이 유예가 되기 때문에 소상공인 오너들의 은퇴자산을 단기간에 적립하고 증식 시키는 효과가 크다. 오너가 은퇴하거나 플랜이 종료되면 확정 수혜형 플랜에 있는 자산은 개인 은퇴구좌로 롤오버를 해서 연속적으로 세금 유예를 받으면서 필요자금만 인출하면서 소득세를 내면 연속적인 세금 유예가 되는 만큼 은퇴자금은 더 오래 유지되는 장점을 가지게 된다.

3. 확정 수혜형 플랜과 확정 기여형 플랜을 동시에 도입 가능하다.: 자영업자가 확정 수혜형 플랜과 더불어 확정 기여형 플랜인 401(k) 플랜과 이익공유 플랜을 함께 도입하면 추가로 불입금을 더 높일 수 있기 때문에 해마다 단독 플랜을 가지는 경우보다 더 많은 금액을 세금 공제 받을 수 있다. 자영업자의 배우자가 직원으로서 월급을 받는 경우라면 두가지 플랜을 통해 본인뿐만 아니라 배우자 몫으로도 가능한 불입금이 크기 때문에 부부의 은퇴자금을 단기간에 모을 수 있는 가장 큰 장점을 누릴 수 있다.

4. 자영업자의 확정 수혜형 플랜은 페이롤 세금을 낮출 수도 있다.: 확정 기여형 플랜인 Sep IRA나 402(k) 이익 공유 플랜의 기여금 한도액은 임금의 25퍼센트또는 연간 6만 1,000달러 중 적은 쪽이라는 한도액이 정해지기 때문에 세금 공제를 많이 받기위해서는 임금을 높여야 하고 이로 인한 페이롤 세금이 증가한다. 하지만 확정 수혜형 플랜은 임금의 25퍼센트룰이 적용되지 않기 때문에 비즈니스 상황에 맞게 적절한 임금 조절이 가능하다. 즉 임금을 낮추는 것은 페이롤 세금을 낮추는 결과를 가져오기 때문에 회사의 사정과 본인의 불입금 규모에 맞추어 임금을 조정가능하고 이로 인한 페이롤 세금을 낮추는 효과도 가질 수 있다.

5. 은퇴를 목전에 둔 비즈니스 오너는 짧은 기간에 은퇴자산을 충분히 모을 수 있는 기회를 제공한다.: 확정 수혜형 플랜은 은퇴를 목전에 두고 높은 임금을 받으시는 비지니스 오너들은 많은 금액을 불입할 수 있게 하는데 이는 불입금을 계산하는 기준이 비즈니스 오너는 단지 10년 안에 은퇴나이 62세에 3백 2십만 달러 규모의 은퇴자산을 모으는게 허락되는 플랜이기 때문에 은퇴나이에 가까울수록 많은 금액을 적립하는게 가능하다. 이와 반면에 젊은 비즈니스 오너들은 은퇴를 목전에 둔 비지니스 오너처럼 연간 불입 한도액은 많지 않지만 그래도 일반 401(k) 플랜보다도 큰 금액을 불입 가능하기 때문에 일찍 시작하면 오랜 기간 동안 복리 효과와 더불어 나이가 들면서 불입금 한도액도 늘어나기 때문에 직장인의 은퇴 플랜보다 훨씬 많은 금액을 은퇴자산으로 모을 수 있는 기회가 제공된다.

2022년 세금 혜택을 위해서 확정 수혜형 플랜은 2023년 비즈니스 세금보고전에 셋업하면 불입이 가능하고 확정 기여형 플랜까지 동시에 도입해서 세금공제 혜택을 최대화 하시기를 원하는 비즈니스 오너들은 2022년 9월 30일 이전에 확정 기여형 플랜을 도입해야 하기 때문에 세금 공제와 은퇴자산 축적을 최대화하기를 원하시는 비지니스 오너들은 기간안에 결정을 해서 도입시기를 놓치지 않으시기를 권합니다.

문의: (949)812-9778

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<강민희 아피스파이낸셜그룹 부사장>