필자가 컬럼을 쓰면서 알고 나면 쉬운 재정계획에서 첫째로 리스크 관리, 둘째는 저축, 셋째는 투자, 그리고 마지막으로 세금 절세를 꼽았다. 세금 절세는 여러가지 다른 방법들이 있겠지만 오늘은 내가 한 해에 벌어들인 소득에서 여러가지로 세금공제를 통해서 세금을 절세하는 방법을 알아보려 한다.

세금을 보고하면서 세금공제로 가장 먼저 할 수 있는 것들은 내가 낸 Property Tax, Mortgage Interest, 각종 expense, 또는 기부금(교회 등)일 것이다. 또한 자녀들이 minor인경우 세금 공제 혜택을 받을 수 있다. 이러한 것들은 기본적으로 세금 보고하면서 하는 것 들이다. 그렇다면 더 많을 세금공제를 받기 위해 할 수 있는 것들이 있는지 알아보자. 일단 회사를 다니면서 401(K)를 이용해서 내가 불입하는 금액에 대해서는 세금 공제를 받을 수 있다.

2021 기준, 최대 ＄19,500까지 가능한데 내가 만약 2021에 ＄19,500까지 불입을 했다면 모두 세금공제 대상이다. 가령 내가 2021에 ＄100,000에 인컴이 있는데 2021에＄19,500에 401(K)를 불입했다면 나의 인컴은 ＄80,500으로 줄어 그만큼 세금이 적어지는 것이다. 누구나 은퇴자금 준비는 해야 하는 필수다.

그렇다면 세금 공제까지 받아가면서 한다면 너무나도 좋은 일이다. 401(K)는 세금 유예 혜택도 있다. 내가 불입한 금액은 보통 뮤츄얼 펀드를 통해서 투자해서 불려 나간다. 내가 투자해 버는 수익은 자금을 꺼낼 때까지 계속해서 세금 유예가 된다. 또한 회사에서 어느정도 매칭도 해주니 하지 않을 이유가 전혀 없다.

자영업을 하는 경우는 우선 개인적으로 개인 은퇴 구좌 (IRA)를 이용해서 은퇴 자금도 준비하면서 세금 공제도 받을 수 있다. 개인으로 ＄6,000까지 할 수 있다. Spouse와 같이하면 ＄12,000까지 할 수 있다. 또한 50세가 넘은 사람이라면 개인적으로 ＄1,000씩 더 할 수도 있다. 세금을 보고 하면서 이정도에 공제를 받는다면 세금 절세를 어느정도 할 수 있다.

좀더 세부적으로 내가 자영업을 하면서 직원이 50명 이상을 경우 401(K)를 통해 직원들에게 베네핏도 주면서 회사로서 공제도 받고 할 수 있다. 또한 직원이 10명에서 20명이라면 401(K)대신 SIMPLE IRA라는 것을 통해서 쉽게 만들 수도 있다. 셋업 하는 비용도 거의 없다. 또한 가족만이 하는 사업이라면 SOLO 401(K)나 SEP IRA를 통해서도 더 많은 세금 공제를 할 수도 있다. 예를 들어 SEP IRA는 회사의 오너가 최대 인컴에 25% 또는 최대 ＄61,000까지도 세금 공제를 할 수 있다. 여기서 한가지, Roth IRA에 대해서 알아보자. Roth IRA는 일반 IRA하고는 다르게 세금 공제는 되지 않지만 불입한 후에 늘어나는 수익에 대해서는 세금이 전혀 없다.

가령 내가 30년동안 1년에 ＄6,000불씩 ＄18만불이라는 불입을 하고 투자를 통해 내 구좌가 ＄48만불이 되어 ＄30만불에 투자 소득이 있어도 ＄30만불에 대한 양도 소득세를 전혀 내지 않는다. 너무나 많은 세금 혜택이다. 만약 나이가 젊고 세금공제에 혜택이 많지 않다면 필자는 Roth IRA를 권한다. 현재보다는 차후에 더 많은 세금혜택이 있기 때문이다. 이 외에 다른 방법으로도 세금 공제를 통한 세금 절세에 방법은 많다. 마지막으로 현재 소득이 많아서 더 많은 세금 공제를 원하는 사람이라면 Oil & Gas에 투자하는 방법을 생각해 보면 좋겠다.

Oil & Gas에 투자하는 금액에 최대 85%까지도 세금 공제를 받을 수 있다. 예를 들어 어떠한 소득이라도, 가령 높은 인컴 소득, 부동산을 팔아 내야 할 양도소득세, 주식으로 인한 소득으로 내야 할 양도소득세, 또는 요즘 얘기하는 코인 투자로 인한 양도소득세 등, 내가 내야 할 소득세를 절세하기 위한 좋은 방법이 Oil & Gas에 대한 투자이다. 내가 10만불을 이것에 투자를 한다면 85%인 ＄8만 5천불을 바로 세금 공제할 수 있다.

문의 (213)215-5473

erah@empfn.com

<에릭 나 EMP 파이낸셜 공동대표>