은퇴후 매달 받는 소셜시큐리티 베니핏은 소셜시큐리티 세금을 얼마나 냈으며 또 매달 얼마나 벌었는지에 의해 크게 좌우된다. 많은 개인 사업자들은 세금을 줄인다며 경비를 제하고 순수익을 줄이지만 매우 잘못된 생각이다. 이럴 경우 정부에 낸 소셜시큐리티 세금이 줄어들기 때문에 은퇴후 받는 소셜시큐리티 베니핏 액수도 매우 작아진다. 주의해야 할 점은 소셜시큐리티 베니핏은 평생 보장된 월 수입이라는 것이다. 세금을 내지 않고 현금을 금고에 넣어 둬 봐야 인플레이션으로 인해 화폐 가치는 계속 떨어져 그만한 가치가 없게 된다. 소셜시큐리티 베니핏이 어떻게 계산되는지를 알아봤다.

소셜시큐리티국(SSA)은 특정한 공식(Primary Insurance Amounts formula·PIM 공식)에 따라 얼마의 베니핏을 줄 것인지를 계산한다.

2017년을 기준으로 개인이 만기 은퇴연령(66세)때 받기 시작하는 베니핏 최대 금액은 월2,687달러(연 3만2,400달러)이다. 전년보다 44달러가 올랐다.

물론 이 금액은 2017년 기준으로 연봉 12만7,200달러 이상을 번 사람들의 경우에 해당한다. 12만7,200달러를 초과한 수입에 대해서는 소셜시큐리티 세금이 부과 되지 않는다. 따라서 아무리 돈을 많이 벌었다고 해도 만기 은퇴자가 받을 수 있는 월 최대 금액은 2,687달러다. 35년전인 1982년에는 소셜시큐리티 세금이 적용되는 최대 연봉은 3만2,400달러 였다. 물가 상승률을 고려해 당시의 3만2,400달러가 지금은 12만7,200달러의 가치가 있다고 보면 된다.

매년 미국인중에서 이 수준 이상의 돈을 버는 사람이 전 근로자의 6%가량 된다. 2017년 미국인들의 평균 베니핏 수령액은 1,342달러이다.

▲소셜시큐리티 베니핏에 영향을 주는 요소

소셜시큐리티 베니핏 결정에 영향을 주는 가장 큰 요인은 일하는 기간동안 얼마를 벌었느냐다. 소셜시큐리티의 목적으로 62세 이전에 번 수입에서 가장 많이 번 35년간의 수입을 기준으로 평균치를 산정해 계산할 수 있다.

물론 언제부터 받기 시작하느냐도 중요하다. 62세부터 받을 수 있지만 가장 적은 금액을 받게 되고 70세까지 기다렸다가 받으면 가장 많은 금액을 받는다.

또 만기 은퇴 연령이 되기 전, 일을 하면서 소셜 베니핏을 받으면 일정한 공식에 따라 소셜 시큐리티 베니핏이 줄어들어 지급된다. 삭감된 금액은 만기 연령이 지난후부터 매달 베니핏 수표에 가산돼 지불된다.

소셜시큐리티 세금을 내지 않는 직장에서 연금이나 다른 종류의 수입을 받을 경우 베니핏 금액은 역시 줄어들 것이다.

▲소셜시큐리티 베니핏에 영향을 미치는 않는 요소

얼마나 오래 일을 했느냐가 꼭 소셜시큐리티 베니핏을 더 받을 수 있다는 것은 아니다. 소셜시큐리티 베니핏은 평생 받은 임금 중 가장 돈을 많이 받은 35년간의 수입(인플레이션 비율로 조정)에 의해 결정된다. 35년을 넘어 일을 계속 한다고 해도 베니핏에 큰 영향을 주지는 않는다. 다만 예전보다 돈을 더 많이 번다면 평균 수입이 올라가므로 베니핏은 조금이나마 그만큼 늘어 날수는 있다.

예를 들어 40년 동안을 일을 했다면 그중 가장 돈을 많이 번 35년간의 수입을 기준으로 월 평균 수입을 내고 이를 근거로 소셜베니핏을 계산한다. 그런데 일을 계속하면서 수입도 더 많아진다면 더 많이 받은 수입을 35년중 가장 적게 번 수입으로 대체하기 때문에 평균 월수입은 올라간다. 따라서 그만큼 베니핏 금액도 소폭 상승하게 된다는 말이다.

그렇다고 은퇴 연령이 가까워졌는데 근로시간도 줄고 돈도 적게 번다며 걱정할 필요는 없다. 소셜시큐리티 베니핏 금액에 크게 영향을 미치지는 않는다.

적지 않은 사람들이 소셜시큐리티 베니핏은 은퇴전 수년간의 수입에 크게 좌우된다고 믿는데 사실이 아니다. 따라서 오래 일을 더 한다고 해서 돈을 더 받는 것은 아니다. 가장 돈을 많이 받은 35년을 근거로 하기 때문에 막판에 돈을 더 많이 번다고 해서 35년간 월 평균 수입에 미치는 영향을 크지 않을 것이다.

▲소셜시큐리티 베니핏을 받으려면

소셜시큐리티 세금을 냈다고 해서 모든 사람들이 다 베니핏을 받는 것은 아니다.

자신의 근로 기록으로 소셜시큐리티 베니핏을 받으려면 40근로 크레딧을 가지고 있어야 한다. 1년에 받을 수 있는 최대 크레딧은 4크레딧이므로 최소 10년 이상을 일을 해야 된다는 말이다. 1크레딧을 받으려면 2017년 기준으로 1,300달러 이상을 벌면 된다.

따라서 1년에 4크레딧을 쌓으려면 연 5,200달러 이상을 벌면 된다. 아르바이트를 하는 자녀들도 세금 보고를 제대로 한다면 매년 4크레딧을 쌓을 수 있다.

자신의 근로 크레딧이 없다면 배우자나 이혼한 배우자의 근로 크레딧으로 소셜시큐리티 베니핏을 받을 수 있다.

기억해야 할 것은 남편만 일하고 부인은 일을 하지 않았다고 해서 부인이 소셜시큐리티 베니핏과 65세 이상에게 제공되는 메디케어 혜택을 받지 못하는 것은 아니다. 남편이나 전 남편이 세금을 내고 40크레딧 이상을 받았다면 부인이나 전부인은 베니핏과 메디케어를 받을 수 있다. 단 이혼한 경우는 부부가 10년 이상 결혼 생활을 하면서 40크레딧을 받았어야 한다.

▲어떻게 계산되나

소셜시큐리티 베니핏을 쉽게 이해할 수 있게 5가지 단계로 나누어 설명했다.

1.총 수입 산출

소셜시큐리티국(SSA)은 가장 많이 번 35년 수입의 총 합계를 낸다. 2017년 화폐가치 기준으로 1년 최대 수입은 12만7,200달러로 한정한다. 이 금액은 1951년 3,600달러와 가치가 같고 2016년의 11만8,500달러와 같다고 본다. 인플레이션을 반영한 인덱스로 산정하기 때문이다.

만약 35년을 다 채우지 못했다면 채우지 못한 해 또는 달은 수입이 ‘0’로 계산된다.

예를 들어보자. 20년을 일했다고 가정하면 SSA는 20년간의 수입을 모두 합치고 나머지 15년의 수입은 ‘0’로 잡는다.

2.평균 지수화된 월 수입(AIME·Average Indexed Monthly Earnings)

앞서 설명한 총 금액을 420개월(35년)로 나누어 평균 월수입, 즉 AIME를 산출한다.

3.만기은퇴 연령때 받는 베니핏

은퇴 연금을 설명할 때 만기 은퇴 연령(full retirement age)은 매우 중요하다. 연금의 기준이 되기 때문이다. 이 연령이 지나면 베니핏이 줄어들지 않으며 또 돈을 아무리 더 벌어도 베니핏은 한푼도 깎이지 않는다.

베니핏도 만기 은퇴 연령을 기준으로 산출되는데 앞서 설명한 AIME를 3단계로 나누어 각 단계마다 일정 %로 베니핏을 정한다.

이 계산 공식은 베니핏을 받겠다고 처음 신청하는 해를 기준으로 적용된다.

2017년 처음 베니핏을 신청해 받는다면 다음과 같이 계산된다.

AIME의 첫 885달러(이를 벤딩포인트라고 부름)의 90% + 885달러이상 5,336달러까지의 AIME는 32% + 5,336달러 이상AIME의 15%.

이들 3단계 금액을 모두 합친 것이 자신이 만기 은퇴 연령에 받게 되는 소셜시큐리티 베니핏이다.

예를 들어 AIME가 5,500달러라고 가정해보자.

첫 885달러의 90%(90% x $885)는 $796.50이다. 또 두 번째 단계의 32%(32% x ($5,336 - 885))는 $1,424.32다. 나머지 3번째 단계의 15%(15% x ($5,500 - $5,336))가 $24.60이므로 총 2,245.42달러가 나온다. SSA는 나머지 10전 이하는 ‘0’로 계산해 만기 은퇴 연령에 받는 금액은 2,245.40달러가 된다.

이 금액은 만기 은퇴 연령일 때 받는 금액이다. 62세 받는다면 이금액의 75%만 지불 될 것이다. johnkim@koreatimes.com

<김정섭 기자>