팬데믹이후 직장의 선호도나 일하는 형태의 변화가 많이 생겼다. 이제는 직업을 구하는데 있어서 높은 임금을 주는 직장을 선택하기보다는 본인이 조절하면서 일할 수 있는 환경을 더 선호한다고 한다. 본인이 원하는 형태의 직업이 안될 경우 개인 자영 업자의 길을 선택하거나 자발적으로 본인이 원하는 근무 환경과 일하는 조직을 만들기위해 프로젝트별로 일하는 개인 자영업자의 길을 선택하는 분들이 많아지고 있다.

어느 경우에는 직장인으로 일할 때보다 직원복지 관련한 혜택을 못 받는 불이익이 있지만 고임금을 받는 분들이 의외로 많다. 정해진 고정 수입이 아니다 보니 수입이 불규칙적인 것에 불안감을 느끼고 상시 자금 확보라는 절박감에 사로 잡혀 있다 보면 본인을 위한 은퇴플랜 셋업 등은 엄두도 못 내고 시간을 보내고 아무런 대비책이 없다가 갑작스런 수입의 증가로 때론 예상치 않은 세금 폭탄에 당황하는 비즈니스 오너들을 자주 만나게 된다. 자영업에도 은퇴는 피할 수 없는 현실이기에 은퇴를 위한 저축을 형편이 나아진 이후에 한다는 생각으로 미루기만 해서는 안된다.

직장인과 마찬가지로 자영업자도 은퇴 플랜을 위해 일부 돈을 할당해서 저축한다는 것은 쉽지 않은 일이다. 자영업은 내가 주관하는 본인의 직장이므로 사업자 스스로 오너와 직장인이라는 서로 다른 두 입장을 동시에 가지면서 그들 간의 조화를 잘 이루어야 성공하는 사업자가 될 수 있을 것이다. 사업의 주체자로서 열심히 사업을 키우려고 노력하면서 동시에 본인의 은퇴플랜을 위한 로드맵을 그려야 한다. 우선 일반인들과 마찬가지로 은퇴플랜이 첫 시작은 여유로운 은퇴 생활을 위해 어느 정도의 자금이 필요한지 목표 자금 확보를 위해 해마다 어느 정도의 자금을 모아야 하는지 먼저 계획해야 한다. 자영업자가 선택할 수 있는 은퇴플랜은 일반 개인보다는 다양하기 때문에 각 플랜의 차이와 특징을 잘 알고 본인에게 유리한 플랜을 선택하는 게 좋다.

개인 은퇴계좌(IRA): 비지니스를 처음 시작한 자영업자들은 직원들에 대한 의무 조항이 없는 개인 은퇴구좌를 통해 개인 은퇴 자금을 모을 수 있다. 비즈니스가 향후 크게 성장해서 소득세 상승을 예상하는 분들은 Roth IRA를 통해 은퇴자금을 모으면 은퇴 후 세금을 안 내고 은퇴자금을 인출할 수 있는 장점이 있다. 수입이 일정 금액 이상이 되면 가입 자격을 상실하니 조심할 필요가 있다.

Solo 401(k): 직원이 없고 단독 또는 부부가 함께 일하는 자영업자에게 유리하다. 직원의 자격으로 일반 401(k)와 같은 기여 한도액(＄19,5000, 50세 이상은 ＄26,000)까지 저축할 수 있다. 또한 오너의 자격으로는 본인 급여의 25%까지 추가 불입이 가능하다. 부인을 종업원으로 고용한 경우에는 본인의 경우와 마찬가지로 종업원과 오너의 자격으로서 동일한금액을 불입할 수 있기 때문에 은퇴자금 불입을 2배로 할 수 있는 기회가 된다. 불입금이 커서 세금 공제 혜택이 큰 플랜인 만큼 구좌에 ＄250,000이상이 되면 해마다 국세청에 이에 관한 보고를 해야 한다.

SEP IRA: 2021년에는 최대 ＄58,000또는임금의 25%중 적은 쪽 금액까지 가능하다. 직원이 있으면 동일한 %로 직원 몫으로 불입해주어야 하는 규정이 있고 국세청에는 보고할 의무가 없기 때문에 상대적으로 Solo 401(k)보다는 유지하기가 용이하다.

SIMPLE IRA: 2021년 불입 한도액은 ＄13,500이고 50세이상은 $3,000 추가 불입이 가능하다. 이 플랜도 오너의 입장에서 한다면 $19,500까지 가능하다. 직원들에 대한 매칭은 플랜 가입자에 상관없이 2% 매칭 또는 플랜에 가입한 직원들만을 대상으로 3%까지 매칭이 가능하다. 직원 100명 이하의 중견기업에 적합한 플랜이다.

Defined Benefit Plan: 고소득 자영업자에게 유리한 플랜으로 은퇴 시 받게 될 혜택을 정해 놓고 가입자의 수입, 나이, 은퇴구좌의 수익에 의해 해마다 기여금이 계산된다. 은퇴에 가까운 오너들은 다른 플랜에 비해 많은 금액을 은퇴구좌에 적립할 수 있으므로 본인의 비지니스가 자격이 되는지 세금 보고 전에 알아보는 것이 좋다.

개인 사업자를 위한 다양한 플랜을 정확히 분석하는 재정 전문가 와 국세청에 보고의무를 제대로 수행해줄 TPA를 통해 플랜을 제대로 가입하고 관리하는 노력을 기울여야 성공적인 은퇴플랜이 될 수 있습니다.

문의: (949)812-9778

e-mail: mkang@apiis.com

<강민희 아피스파이낸셜그룹 부사장>