은퇴를 위해 퇴직금을 마련하는 것은 당연한 일이다. 하지만 꼭 기억해야 하는 것은 401(k)와 개인연금을 포함한 세금이연 퇴직금을 은퇴 후 인출하는 시점에 세금을 납부해야 한다는 것이다. 그렇기 때문에 은퇴 후 세금부담을 줄일 수 있도록 준비를 해야 한다. 아직 세태크에 대해 생각을 안 해봤다면 지금 시작해도 늦지 않았다. 은퇴 준비를 위한 8가지 전략에 대해 알아보자

(1) 소비수준을 알아야 한다. 일반적으로 많은 사람들은 자신이 은퇴 한 후 지출이 많이 줄어들 거라 생각한다. 하지만 현실은 본인이 어떠한 라이프 스타일을 원하는지에 따라 달라진다. 라이프 스타일을 추구하려면 그에 따른 비용이 수반된다. 의료비용도 간과하지 말아야 한다. 국가의료보험 혜택과 추가적인 의료지원금 또는 개인 의료보험이 어떻게 준비되어 있는지를 확인해야 본인이 부담해야 하는 금액을 계산할 수 있다.

(2) 세율 구간을 확인해야 한다. 세율이 낮게 적용되는 구간에 있다면 은퇴자금 인출시 낮은 세율을 적용 받을 수 있다. 은퇴 후 수익이 어느 정도 이상이 되면 추가 수입에 대한 세금을 지불해야 한다. 항상 적용되는 세율과 생활비 조정 세율 등을 확인해 둬야 한다.

(3) 분산하라. 각기 다른 세율을 적용 받는 계좌를 다양하게 보유하면 유연하게 은퇴자금을 인출할 수 있다. 퇴직연금, 개인연금 (IRA), 주식과 401(k), 채권과 공모펀드 등 세금공제혜택이 없는 계좌를 포함한 다양한 계좌에 은퇴자금을 나눠서 보관해도 된다. 다양한 주머니에서 인출하는 것을 고려하라. Roth IRA 또는 Roth 401(K)와 같이 이미 세금을 지불한 계좌에서 인출하는 것이 모든 계좌에서 동등하게 인출하는 것 보다 유리할 수 있다.

(4) Roth IRA를 사용하되 유의해야 할 점이 있다. Roth 계좌가 없고 수입이 높기 때문에 신규 Roth 계좌 개설 대상이 아닌 경우 세금이 공제되지 않는IRA계좌에 5,500달러를 입금하고 나중에 Roth로 전환하면 된다. 하지만 이럴 경우 피해야 할 함정이 있다. 만약 다른 IRA계좌에 면세 은퇴자금이 들어 있다면Roth 로 송금되는 금액이 다른 IRA계좌에서 이미 세금 공제를 적용 받았다고 간주된다. 결국 인출금의 일부는 세금을 납부해야 한다.

(5) 인출을 나중에 할 수 있는 여유를 가져라. 가령 금융시장이 상승세를 타고 있다면 기다렸다가 올라갈 만큼 올라간 후 인출하도록 해라. 추가수익에 대한 세금을 나중에 지불하게 될 것이다. IRA, 401(k) 등 다른 세금이연계좌에서 먼저 인출하지 않아도 된다면 최대한 늦춰서 인출하거나 70.5세가 되어 최소한을 인출할 수 밖에 없을 때까지 지연시키도록 하라. 이런 계좌에 있는 자금은 최대한 불릴 수 있도록 하는 것이 좋다.

(6) 사회안전망 제도를 잘 확인하도록 해라. 현실적으로 국민연금과 같은 국가에서 제공하는 사회안전망에서 제공하는 퇴직금은 퇴직연령이 되기 전에 찾는 것은 장점보다 단점이 더 많다. 1943년과 1954년 사이에 태어난 사람들에게는 66세를 의미 한다. 1960년 이후에 태어난 사람의 경우 2개월 단위로 은퇴연령이 증가하여 67세까지 늘어난다.

(7) 거주지를 결정해라. 대부분의 사람들은 따뜻한 지역에서 합리적인 집값과 친인척과 가까운 거리에서 은퇴 둥지를 마련하는 것이 이상적이다. 하지만 또 한가지 고려 사항은 자산에 대한 세금을 얼마나 부담하게 되느냐이다. 어떤 주는 개인에게 소득세를 적용하지 않지만 또 다른 주는 국민연금 수익과 대부분의 연금과 퇴직연금을 공제해준다.

(8) 준비하라. 은퇴준비는 은퇴를 하기 전에 시작해야 한다. 하지만 은퇴를 바로 앞두고 있어도 늦지 않기 때문에 세테크도 준비하면 된다. 하지만 꼭 기억해야 할 것은 예측하지 않은 상황이 발생 할 수 있다는 것과 세법이 항시 변화하고 있다는 것이다. 인생을 즐겁게 사는 것과 정말로 필요한 수입 간의 균형을 잘 맞춰 나가면서 불필요한 세금부담을 피하도록 하자.

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<준 엄 CFPⓇ EA 세무사>