은퇴 연금에 적립하는 것은 합법적으로 실행할 수 있는 절세의 방법 중에 가장 기본이 되는 것입니다. 보통 은퇴 연금 구좌의 대표격인 IRA 와 401(K) 은퇴 연금은 세금을 줄이는 가장 기본적인 방법인 동시에 은퇴 후에 사용할 수 있는 자금을 동시에 준비한다는 점에서 매우 중요한 방법입니다. 동시에 절세를 생각하시는 모든 납세자 분들이 제일 먼저 고려해야 하는 방법입니다. 여기에 은퇴 연금 구좌 중에서 한 역할을 담당할 수 있는 것은 건강 예금 계좌 (Health Savings Account, 이하 HSA) 입니다.

HSA 는 은퇴 자금을 마련할 수 있는 한 방법임에도 불구하고 대부분의 납세자들이 잘 알지 못하고 있는 구좌이면서 동시에 미래에 발생 할 수 있는 병원비용을 미리 준비할 수 있는 장점을 동시에 가지고 있습니다.

HSA는 3가지의 장점을 가지고 있습니다. 첫 번째는 HSA 에 납입금은 세금 공제가 됩니다. 두 번째로 HSA 구좌에서 발생되는 수입은 비과세 수입으로 구분이 됩니다. 세 번째는 미래에 발생하는 병원 비용으로 사용을 할 경우에는 세금 없이 출금을 할 수가 있습니다. 병원비용으로 HSA 자금을 사용한다면 절대 세금을 내지 않는다는 말이지요. HSA 를 다른 은퇴 연금 구좌와 비교를 한다면 이 만한 장점을 가진 은퇴 구좌도 찾기 힘듭니다. 또한 HSA 구좌에 관해서 대부분의 납세자들이 오해를 하고 있는 부분은 HSA 구좌를 병원비용으로만 사용해야 한다는 것입니다.

하지만 납세자가 65세가 되면 HSA 구좌에 있는 돈을 병원비로 사용하지 않아도 벌금 없이 돈을 인출을 할 수 있다는 것입니다. 일반적인 IRA 은퇴 연금 구좌와 마찬가지로 인출하는 액수만큼 세금을 내야 하지만 벌금은 없다는 것입니다. HSA 구좌를 소유하고 있는 납세자가 죽는다고 해서 HSA 구좌가 없어지지 않는다는 장점도 있습니다. 예로, 배우자를 수혜자로 한다면 HSA 구좌를 상속받은 배우자도 똑같이 병원비용으로 HSA 구좌를 세금을 내지 않고 사용할 수 있습니다.

현재의 대부분의 건강 예금 구좌는 종업원의 건강 보험료가 부담이 되는 고용주들이 비용 절감을 위해서 사용하는 경우가 많습니다. 고용주는 종업들이 건강 예금 구좌와 함께 본인 부담금이 높은 건강보험 (High deductible Health Insurance)을 구입합니다. 건강 예금 구좌를 자세히 들여다 보면 세금 공제 사항이 3가지나 됩니다.

먼저, 건강 예금 구좌에 입금이 되는 돈은 세금에서 면제가 됩니다. 그리고 건강 예금 구좌에서 생기는 수입은 세금이 연기가 됩니다. 마지막으로 의료 비용으로 사용하는 돈은 과세 대상에서 면제가 됩니다. 이것은 직장에서 제공되는 혜택 중에 소비계정구좌 (Flexible Spending Account)과 비슷하지만 만기가 없으며 개인 은퇴 연금구좌와 별도로 추가적인 은퇴 연금 구좌처럼 운영이 될 수 있습니다. 건강 예금 구좌에는 개인은 3350불까지, 가족은 최대 6750불까지 입금을 할 수 있습니다. 55세 이상인 납세자들은 1000불을 추가로 입금을 할 수도 있습니다.

직장을 통해서는 세금 공제 전 수입으로 건강예금 구좌를 만들 수 있고 개인이 별도로 만든다면 세금 공제가 되며 의료 비용으로는 언제든지 세금 없이 사용할 수 있습니다. 개인 은퇴 연금 구좌와 같이 매년 4월15일까지 전년도 건강 예금 구좌에 입금을 할 수 있습니다. 대부분의 은행들이 건강 예금 구좌 서비스를 제공하고 있습니다. 가장 큰 세금 공제 혜택은 작은 의료 비용은 현금으로 지급하고 매년 건강 예금 구좌에 적립하여 구좌 안에 있는 자금으로 장기 투자로 수입을 올린 후에 큰 의료 비용이 발생할 경우에 사용하는 것입니다.

개인 연금 구좌에서 은퇴 전에 현금을 인출을 하면 벌금을 내야 하듯이 건강 예금 구좌에서 의료 비용 이외의 목적으로 현금을 인출을 한다면 20% 벌금과 함께 세금을 내야 합니다.

문의: (510) 499-1224, (925)322-4507

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