은퇴를 준비하시는 납세자 분들은 여러 가지 방법으로 은퇴 연금을 준비하고 계십니다. 전통적인 은퇴연금구좌 (Traditional IRA), 직장을 다니는 납세자 분들을 위한 401(k), 소규모 사업체를 운영으로 나오는 수입, 뜨거운 부동산 열기로 인해서 에쿼티가 많이 쌓인 주거지, 매달 꾸준한 임대수입이 나오는 임대 주택, 현금인출이 가능한 생명 보험 등과 같이 여러 가지 포트폴리오를 만들어서 은퇴를 준비하시지요. 계획한 데로 은퇴 연금 준비가 되어가고 있다면 제일 먼저 축하를 해드립니다.

그런데 혹시 자녀분의 은퇴 연금에 대해서 한번 생각을 해보신 적이 있으신지요? 은퇴가 얼마 남지 않은 납세자 분들이 제일 많이 후회하시는 것이 어떤 것인지 아시는지요? 그건 바로 은퇴 연금 준비를 왜 조금이라도 빨리 시작을 하지 않았나 하는 것입니다. 복리 계산법의 매직을 알고 있는 분들은 은퇴 연금 준비를 하루라도 빨리 시작을 하는 것이 좋다는 것을 알고 있습니다.

하지만 말을 행동으로 옮기는 것은 말처럼 쉬운 일이 아니라는 것도 납세자 분들은 잘 알고 계십니다. 그럼 자녀들의 은퇴 연금 준비를 얼마나 빨리 시작을 하면 좋을 까요? 대학교를 졸업하자마자 취직을 하면 22-23살 정도됩니다. 그때가 가장 좋은 시기이고 가장 빠르게 시작할 수 있는 나이일까요 만일 15살부터 은퇴 연금 준비할 수 있다면 어떨까요? 이해하기 쉬운 예를 들어보겠습니다.

15살 자녀가 여름 방학 동안 영어/수학 선생님으로 학원에서 초등학생을 가르치고 1000불의 수입을 올린다면 부모님이 100% 매칭 펀드를 자녀분 이름의 은퇴 연금 구좌에 적립을 해주는 것입니다. 그리고 자녀들은 방학 동안 벌은 수입을 용돈으로 사용할 수 있도록 허락을 해주는 것입니다. 이것이 바로 부모님 은퇴 매칭 펀드 (Parent Retirement Matching)입니다.

부모님 은퇴 매칭 펀드는 다음과 같은 방법으로 운영이 됩니다. 자녀가 일을 해서 수입을 벌기 시작하면 은퇴 연금 구좌를 만들 수 있는 자격이 됩니다. 자녀들은 학생신분으로 많은 수입을 올리기 힘들기에 전통적인 은퇴 연금 구좌보다 는 Roth 은퇴 연금 구좌가 더 좋은 선택입니다. 그 이유는 첫 번째로 장래의 수십 년 동안을 세금 없이 연금 구좌를 키워 나갈 수 있습니다.

두 번째로는 만일의 사태 시에 세금과 벌금 없이 은퇴 구좌에서 현금을 인출이 가능하기 때문입니다. 18세 미만의 자녀의 은퇴 연금 구좌를 열기 위해서는 부모님의 동의 하에 보호 관리 구좌형태 (Custodial Account)가 되어야 합니다. 자녀에게 그들이 은퇴 연금 구좌에 돈을 입금하는 만큼 매칭을 해준다고 설명을 해주고 은퇴 연금에 대해서 조기 교육을 시키시는 것입니다.

위의 예에서 자녀가 1000불을 벌은 경우 500불을 은퇴 연금에 적립하는 것에 동의를 한다면 부모님이 500불을 매칭해주는 것입니다. 아니면 부모님이 1000불을 전부 적립을 해주고 자녀가 번 돈은 용돈으로 사용을 하게 하는 것입니다. 그리고 복리 이자 계산의 방법을 가르쳐 주시면 됩니다. 1000불을 적립하고 연 7%의 복리 이자를 40년 계산하면 15,000불로 돈이 늘어나게 됩니다.

한가지 주의 하실 점은 자녀가 대학에 다니게 될 때 은퇴 연금 구좌를 소유하고 있는 것 자체는 연방 재정보조를 받을 수 있는 자격에 불리하게 작용을 하지는 않지만 연금구좌에서 현금을 인출하게 되면 수입으로 잡히게 되는 경우가 있습니다. 그리고 사립 대학교 중에서는 은퇴 연금 구좌 소유 자체가 재정 보조를 받을 수 있는 자격에 불리하게 작용을 할 수 도 있습니다. 그럼에도 불구하고 많은 납세자 분들은 자녀의 은퇴 연금 구좌를 교육적인 목적과 은퇴 연금 적립이라는 목적을 달성하기 위해서 하고 계십니다. 전통적인 은퇴 연금이든 Roth 은퇴 연금이던지 목적은 은퇴할 때까지 자금을 키워나가는 것입니다.

문의: (510) 499-1224, (925) 322-4507
www.kennyahncpa.com

<안규태 CPA>