이번 주와 다음주에는 독신들을 위한 절세를 알아보도록 하겠습니다. 독신을 위한 절세의 기본은 원천 징수를 늘리고 과세 소득을 줄이는 것입니다.

세금 환불을 매년 많이 받는다는 것은 항상 좋은 것이 아닙니다. 물론 세금 보고를 하고 추가 적으로 세금을 내는 것 보다는 기분이 좋겠지만 기본적으로 평상시에 월급에서 원천 징수를 너무 많이 하고 있다는 것입니다. 이런 경우에는 폼 W-4를 다시 작성해서 고용주에게 제출을 하고 평상시에 월급에서 공제되는 원천 징수를 줄이고 집으로 가져오는 순소득을 올리면 됩니다. 직장에서 병원비 배상 계정 (Medical reimbursement account)에 관한 복지 혜택 또는 선택적 복지 제도 (Flexible spending account)을 제공하고 있다면 꼭 사용을 하셔야 합니다.

이러한 복지 제도는 월급의 일정 부분을 비과세 복지 혜택 계정에 적립을 하였다가 나중에 병원비나 의료비로 사용을 할 수 있습니다. 이 제도를 이용하면 비과세 복지 혜택 계정에 적립하는 월급은 연방 소득세와 사회 보장세에서 면제가 되고 궁극적으로 이 제도를 사용하지 않을 때보다 평균 20-30% 의 절세 효과를 볼 수 있습니다. 2017년에 의료비 관련 선택적 복지 제도 계정에 적립할 수 있는 최대 액수는 2600불입니다.

세율이 앞으로 올라갈 것을 걱정을 하시거나 은퇴 연금을 다양화하고 싶다면 은퇴 연금 적립금 중에 일부분을 Roth IRA 에 적립하시는 것이 좋습니다. Roth IRA 의 적립금은 401(k)와는 달리 세금 공제를 받지 못하지만 Roth IRA 에서 은퇴 후에 인출되는 돈은 세금에서 면제가 됩니다. 401(k)의 적립금은 세금 공제가 되지만 은퇴 후에 인출되는 돈은 과세수입으로 세금을 내야 합니다. 401(k)에서 Roth IRA 으로 전환하는 경우에는 전환 액수만큼 소득세를 내야 합니다.

Roth IRA 는 첫 집을 장만하기 위해서 사용을 하기도 합니다. Roth IRA에 적립을 한지 5년이 지나면 최대 만 불까지의 수입은 세금과 벌금 없이 첫 집을 장만하기 위해서 인출이 가능합니다. 예로, 매년 5000불씩 Roth IRA 에 5년 동안 적립을 했고 매년 평균적으로 8%의 이자를 받았다고 가정을 해보겠습니다. 5년 후에 Roth IRA 계좌에는 31,680불이 적립이 되어있고 세금과 벌금 없이 인출을 하여 첫 집을 구입하는데 계약금으로 사용할 수 있습니다.

취직 준비를 위해서 구직 비용이 발생한다면 모든 지출을 기록하시기 바랍니다. 이미 취직이 되어서 일을 하고 있지만 다른 회사에서 같은 직업을 구하는 경우의 구직 비용도 포함이 됩니다. 인터뷰를 위해서 비행기를 타고 먼 타주로 가는 경우에는 호텔비용, 식사비용, 대중 교통 비용과 같은 여행비용도 포함이 됩니다.

이직을 하는 경우에 새로운 직장이 현재 직장에서 50마일 이상 떨어져 있어서 이사를 해야 하는 경우가 있습니다. 이런 경우, 이사비용은 항목 공제를 하지 않아도 세금 공제가 가능합니다. 첫 번째 직장이 현재 집에서 50마일 이상 떨어져 있어서 회사 근처로 이사를 하는 경우에도 이사 비용은 공제가 가능합니다. 자가용을 운전해서 이사를 한다면 2017년에는 마일당 17센트를 공제 할 수 있고 주차비용과 통행료는 별도로 공제 받을 수 있습니다.

401(k) 를 담보로 대출을 받았다면 이직을 하기 전에 빌린 돈을 상환을 하시기 바랍니다. 그렇지 않으면 대출금은 이직을 할 때 인출한 것으로 재구분이 되어서 소득세를 내야 합니다. 물론 10% 벌금은 자동적으로 지급하셔야 합니다.

직장에서 종업원을 위한 교육 보조 혜택을 제공하는 경우가 있습니다. 종업원의 교육을 목적으로 종업원이 다니는 학교의 수업료를 최대 5250불까지 직장에서 대신 지급하는 혜택입니다. 종업원이 교육 강좌가 현재의 직업과 관련이 없어도 가능하며 대학원 학위를 위한 교육도 혜택을 받을 수 있습니다.

www.kennyahncpa.com
문의: (510)499-1224, (925)322-4507, (408)300-6708

<안규태 CPA>