편안한 은퇴를 즐기기 위해서는 사회 보장 연금만으로 충당하기에는 부족합니다. 미국의 세법은 납세자 스스로 연금을 준비하거나 직장에서 은퇴연금을 준비하면 세금 혜택을 주게 됩니다.

사회 보장 연금은 국가에서 관리하므로 납세자 스스로가 신경을 쓸 이유가 없지만 IRA 나 401 (k) 같은 경우는 납세자 개개인이 투자 관리를 해야 하므로 부담이 생기는 것은 싫다고 피할 수가 없습니다. 생명 과학 기술의 발전으로 납세자들의 평균 수명은 점점 늘어 나고 있습니다.

보스턴 칼리지의 은퇴 연구소에 의하면 1995년과 비교할 때 남자의 평균 은퇴연령이 62세에서 64세로 늘어났고 평균 수명은 73세에서 76세로 증가했다고 합니다. 2030년쯤엔 평균 수명이 거의 80세에 가까워지리라 전망하고 있고 만일 평상시에 건강을 유지하신다면 현재 연령이 40-50대인 납세자들은 90세 이상을 충분히 살 수 있다는 결론이 나옵니다.

이렇듯 평균 수명 연령이 계속 늘어나고 은퇴 후에 남은 여생을 자녀들에게 기대지 않고 편안하게 살아가기 위해선 더욱 더 많은 은퇴 연금이 필요합니다. 조금이라도 더 많은 은퇴 연금을 준비할 수 있는 방법 몇 가지를 소개해드리겠습니다.

납세자의 기본적인 은퇴 연금준비는 401(k)로 시작을 합니다. 401 (k) 가 가장 널리 쓰이는 이유는 납세자의 은퇴 연금에 투자하는 액수만큼 세금을 줄일 수 있는 절세의 혜택 때문입니다.

직장에서 은퇴연금준비의 장려와 고용인 복지 혜택으로 추가 적립 연금 (Matching fund) 을 해주는 곳도 있으니 현재 다니고 계신 직장에서 401(k)을 제공한다면 이 혜택을 꼭 받으셔야 합니다. 물론 월급이 많지 않은 경우 매달 생활비를 빼고 나면 현실적으로 실행이 어려운 경우가 많은데 100불이라도 매달 자동 이체를 하시면 마음에 부담이 훨씬 작아집니다.

자영업을 하시는 분은 IRA 로 시작을 합니다. 한 사람당 5500불까지 할 수 있으며 50세 이상이신 납세자는 추가로 1000불을 더해서 6500불까지 가능합니다. 그 외에 생각을 해볼 수 있는 것이 Keogh Plan, Simplified Employee Pension (SEP), Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) 등이 있습니다.

이것들 중에서 종업원이 없이 운영하는 개인 사업(Sole Prop) 이나 합명회사 (Partnership) 으로 운영하시는 분들을 위한 제일 좋은 은퇴연금계획은 SEP 입니다. 이익 배분제 (Profit-sharing) 또는 Keogh Plan 등은 서류가 복잡하고 유지비가 비싸지만 SEP 은 다음과 같은 장점들이 있습니다. 일단 시작하기가 매우 편합니다.

한 장의 서류로 된 Form 5305-SEP에 간단히 서명과 날짜를 적으면 구좌를 열수 있습니다. Keogh Plan은 매년 Form 5500을 보고를 해야 하는데 SEP 은 그런 서류보고가 필요 없습니다. IRA 은 4월 15일까지 적립을 하셔야 하지만 SEP의 적립 금액은 4월 15일까지 마련 못하셨어도 걱정이 없습니다.

SEP의 마감기한은 연장을 포함해서 10월 15일 까지 입니다. 매년 적립을 해야 하는 부담이 없기에 자금이 충분치 않는 해에는 안 하셔도 관계없습니다. IRA 는 최대 6500불까지, SIMPLE 은 15500불까지 적립이 가능합니다. SEP 은 최대 54000불까지 가능하기에 단기간 많은 은퇴연금을 모으면서 많은 세금 공제까지 받을 수 있습니다.

개인적으로 은퇴 연금을 준비하지 않았다면 유일한 은퇴 수입원은 사회 보장 연금입니다. 은퇴 연령에 따라 평생 동안 받는 연금 액수가 많이 차이가 나는데 은퇴를 일년 연기할수록 매달 받는 액수가 일반적으로 8%씩 늘어난다고 보시면 됩니다. 따라서 62세에 은퇴를 하실 것인지 아니면 70세까지 기다리실 것인지는 개인의 재정상태와 건강에 따라서 달라집니다.

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