’팩토링’(Factoring)이라면 가끔 신문 기사나 광고를 통해 눈에 띄는 용어지만 많은 독자들은 아마 생소하다고 느낄지 모르지만 다운타운 의류업계나 원단업계에서는 상당히 활성화돼 있는 금융상품이다.

도매업체나 제조업체를 운영하는 분들은 업종에 관계없이 소매상이나 중간 도매상 손님들과 외상거래를 해야 하는 부담을 항상 가지고 있을 것이다. 처음에는 현금으로 거래를 시작해 몇 번 계속 거래를 하다 보면 거래량도 늘고 시간이 지나면서 손님으로부터 외상거래를 요청 받게 된다.

손님에 대해 잘 모르지만 차마 거절할 수 없어서 시작된 거래가 점점 커지고 나중에는 자금부담뿐 아니라 외상값 수금에 불안을 느끼게 된다. 아마 사업을 하다보면 이러한 경험을 누구나 다 해보았을 것이다.

팩토링은 이러한 외상거래에 대해서 보험, 금융지원 및 외상 매출금 관리를 모두 도와주는 종합 금융상품이다. 이같은 팩토링 서비스를 해주는 금융기관을 ‘팩터’(Factor)라고 부르는데 크게 다음의 세 가지가 팩토링의 주요 기능이라고 하겠다.

팩토링의 주요 기능

첫째, 외상거래선에 대한 신용조사를 통해 외상거래 금액에 대해 지불보증을 해주는 보험의 기능이 있다. 특정 외상거래에 대해 사전에 업체이름과 금액 및 외상기간에 대해 팩터에게 알려주면, 팩터는 신용조사를 하여 해당 거래에 대해 ‘지불보증’(Guarantee) 여부를 통보해 준다. 지불보증이란 손님이 재정적 곤란으로 인해 외상값을 갚지 못할 때 팩터가 대신 갚아준다는 것이고 손님이 파산이나 회사 문을 닫아서 갚지 못하는 경우도 포함한다. 단, 거래된 물건의 납기나 상태에 문제가 생긴 경우에는 해당되지 않는다.

둘째, 금융지원을 받을 수 있다. 외상거래가 늘어서 ‘외상 매출금’(Accounts Receivable)이 많아지게 되면 자금흐름이 원활치 않게 된다. 팩토링에서는 이 외상 매출금에 대해서 금융 서비스를 받을 수 있다. 즉 몇 달 후에 생기는 외상값 수금을 담보로 당장 필요한 자금을 팩터로부터 융자받을 수 있다.

셋째, 외상 매출금에 대한 종합적인 관리를 받을 수 있다. 외상값 수금도 팩터에서 직접 해준다. 팩터는 발생한 인보이스를 직접 양도받아 외상 손님에게 직접 연락하여 수금을 하고 또한 수금된 내역을 주기적으로 회사에 통보해 준다. 매월 양도된 인보이스의 내역과 현재 남아있는 잔액, 그리고 수금내역을 종합하여 월별 리포트를 보내준다.

위에 언급한 세 가지 업무중 한 두 가지만 선택적으로 서비스를 받을 수도 있다. 예를 들어 은행의 비즈니스 크레딧 라인을 가지고 있기 때문에 외상거래가 많아도 자금부담이 별로 없는 회사는 지불보증 서비스만 받아 팩토링을 이용할 수 있다.

도매상이나 제조업체들은 이러한 팩토링 서비스를 통해 사업확장에 많은 도움을 받을 수 있는데 팩토링 서비스를 사용함으로서 받을 수 있는 이점은 다음과 같다.


팩토링의 이점

첫째, 판매신장에 도움이 된다. 판매 즉시(보통 24시간 내) 물품대금 일부를 대출 받을 수 있기 때문에 외상기간에 관계없이 자금의 흐름이 원활해지고 결국 판매증대를 가져온다.

둘째, 미수금 손실을 크게 줄일 수 있다. 외상판매에 대해 지불보증을 받음으로써 미수금으로 인한 손실을 크게 줄일 수 있다. 즉 팩토링을 통해 지불보증이 된 외상거래만 하게 되면 미수금 손실이 없어지고, 만일 외상손님 중에 보증이 안 되는 경우는 현금 결제로 거래를 요청함으로써 발생가능성이 있는 손실을 줄일 수 있다.

셋째, 수금이 편하다. 회사의 수금기능을 대신하여 주고 북키핑 업무를 받을 수 있기 때문에 수금사원을 따로 두지 않더라도 관리가 편리하다. 팩터에서는 수금전담 직원이 있기 때문에 수시로 전화와 팩스 그리고 월별 리포트를 손님에게 보내면서 수금을 독촉하고 있으므로 수금이 편리하다.

넷째, 물품 주문서(Purchase Order)를 근거로 완제품 수입 등의 ‘PO Financing’도 가능하다. 바이어로부터 물품주문서를 받았는데 해당물품을 구입할 자금의 여유가 없는 경우에 팩터에 PO 파이낸싱을 요청해 볼 수 있다. PO 파이낸싱은 상당히 위험성이 많은 금융형태이기 때문에 은행에서는 거의 취급하지 않는데, 팩터는 고객의 신용도, 계약이행 능력과 최종 구매자의 신용도 등을 심사하여 PO 파이낸싱 가능 여부를 결정한다. 경우에 따라 약간의 보증금을 담보로 해야 한다. (213)488-6400